马来西亚推出单一家族办公室框架及长期税收激励政策
引言：财富管理新时代的开启
随着全球财富管理需求日益多样化，家族财富的传承与管理成为高净值家庭关注的核心。马来西亚政府于2024年9月在柔佛森林城市特别金融区正式推出单一家族办公室（Single Family Office, SFO）激励计划，并于2025年10月3日正式颁布相关法规，标志着马来西亚在亚洲财富管理领域迈出了坚实步伐[1]。这一举措不仅为本地及国际家族财富管理提供了政策保障，也为马来西亚打造成为区域财富管理中心奠定基础。
单一家族办公室框架详解
单一家族办公室是专为单一家庭设立的私人财富管理实体，负责管理家族资产、投资、税务规划、法律事务、继承安排及慈善事业等[2]。马来西亚的SFO框架要求：
– SFO实体必须在森林城市特别金融区的Pulau 1设立；
– 该实体须为根据2016年公司法注册的公司，且由单一家族成员直接或间接全资拥有；
– 主要目的是为家族成员持有资产和投资，提供定制化的财富管理服务[2]。
此框架不仅明确了SFO的法律身份和运营范围，也确保了家族财富管理的专业化和规范化。
长期税收激励政策及其优势
马来西亚政府为吸引高净值家族设立SFO，推出了长达20年的税收激励计划，分为初始10年和续期10年两阶段[1]。主要税收优惠包括：
– 所得税豁免；
– 资本利得税豁免；
– 外国来源收入免税；
– 印花税减免。
这些优惠极大降低了家族财富管理的税务负担，提升了马来西亚作为财富管理中心的吸引力。此外，森林城市特别金融区的设立，结合高效的监管环境和生活质量，为家族办公室提供了理想的运营环境[1]。
市场反响与国际影响力
自2024年9月计划启动以来，马来西亚证券委员会（SC）已向六个家族发放有条件批准，管理资产规模接近4亿令吉，远超预期[1]。这些家族既包括希望将财富回流国内的马来西亚家庭，也涵盖寻求进入东盟市场的国际家族。
此外，SC积极开展国际推广，访问台湾和阿曼等地，吸引了大量家族顾问、银行家和受托人关注，显示出马来西亚SFO模式的国际竞争力[1]。该模式结合了竞争力强的税收政策、严格的治理标准、成本效益及优质生活环境，形成独特优势。
未来展望：打造亚洲财富管理新高地
随着SFO框架的正式实施，马来西亚正逐步确立其在亚洲财富管理领域的领导地位。政策的稳定性和透明度为家族财富结构设计提供了信心，促进财富的有效传承和增值。
未来，马来西亚有望通过不断完善相关配套服务，如法律、税务咨询及家族治理培训，进一步提升SFO的专业水平和吸引力。同时，借助森林城市的地理优势和政策支持，马来西亚将成为连接全球财富与东盟市场的重要桥梁。
结语：财富传承的战略选择
马来西亚单一家族办公室框架及其长期税收激励政策，不仅是对高净值家族财富管理需求的积极回应，更是国家战略层面推动金融服务业升级的重要举措。它为家族财富的安全传承和持续增长提供了坚实保障，也为马来西亚在全球财富管理版图中赢得了新的竞争优势。选择马来西亚，意味着选择一个充满潜力与机遇的财富管理未来。
:
[1] www.sc.com.my
[3] fintechnews.my
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